黨的二十大報告指出，綠色低碳發(fā)展是中國式現(xiàn)代化的顯著特征，推動經(jīng)濟社會發(fā)展綠色化、低碳化是實現(xiàn)高質量發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。為貫徹落實中央金融工作會議關于做好綠色金融等五篇大文章的戰(zhàn)略部署，充分發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置重要功能和中央企業(yè)綠色投資引領示范作用，證監(jiān)會和國務院國資委日前聯(lián)合發(fā)布《關于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知》(以下簡稱《通知》)。
近年來，證監(jiān)會認真踐行新發(fā)展理念，積極推動資本市場服務綠色發(fā)展。2016年啟動綠色債券試點，健全綠色債券發(fā)行主體、募集資金投向、信息披露等相關制度安排，大力支持符合條件的企業(yè)通過綠色債券融資發(fā)展，穩(wěn)步擴大綠色債券規(guī)模。國務院國資委推動中央企業(yè)積極參與綠色債券市場，利用債券市場改革發(fā)展機遇加快推動綠色低碳轉型和高質量發(fā)展。截至目前，交易所市場累計發(fā)行綠色債券超過7000億元，募集資金投向資源節(jié)約與循環(huán)利用、污染防治、清潔能源、生態(tài)保護等領域，有效引導要素資源更多配置到綠色領域。
中央企業(yè)是我國實現(xiàn)碳達峰碳中和目標的關鍵主體，也是綠色債券發(fā)行的主力軍。本次《通知》發(fā)布，將進一步提升資本市場服務中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展能力，支持中央企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構和能源結構優(yōu)化升級，強化中央企業(yè)綠色低碳技術科技攻關和應用布局，形成示范效應，更好帶動支持民營經(jīng)濟綠色低碳發(fā)展，促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉型。
《通知》主要內容包括：一是完善綠色債券融資支持機制，發(fā)展節(jié)能降碳、環(huán)境保護、資源循環(huán)利用、清潔能源等各個產(chǎn)業(yè)。二是助力中央企業(yè)綠色低碳轉型和高質量發(fā)展，合理安排債券融資，加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式，強化綠色科技創(chuàng)新，發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。三是發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領作用，引領綠色發(fā)展重點領域資金供給，支持中央企業(yè)開展基礎設施REITs試點。四是加強組織實施保障，證監(jiān)會與國務院國資委合力推動中央企業(yè)更好運用綠色債券融資，優(yōu)化資本市場服務綠色領域融資。
下一步，證監(jiān)會、國務院國資委將深入貫徹中央金融工作會議精神，會同有關方面抓好各項措施落實落地，強化資本市場服務綠色發(fā)展能力建設，推進減污降碳協(xié)同增效，為進一步推動金融高質量發(fā)展、實現(xiàn)碳達峰碳中和目標積極貢獻力量。
附件：中國證監(jiān)會 國務院國資委關于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知
中國證監(jiān)會 國務院國資委
關于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知
證監(jiān)發(fā)〔2023〕80號
中國證監(jiān)會各派出機構，上海證券交易所，深圳證券交易所，北京證券交易所，中國證券登記結算有限責任公司，中國證券業(yè)協(xié)會，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，各中央企業(yè):
中央企業(yè)關系國家安全與國民經(jīng)濟命脈，是我國實現(xiàn)碳達峰碳中和目標的關鍵主體。為貫徹落實中央金融工作會議關于做好綠色金融等五篇大文章的戰(zhàn)略部署，進一步提升資本市場服務綠色低碳發(fā)展能力，支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券(含綠色資產(chǎn)支持證券，下同)融資，協(xié)同推進降碳、減污、擴綠、增長，帶動支持民營經(jīng)濟綠色低碳發(fā)展，促進經(jīng)濟社會全面綠色轉型，現(xiàn)就有關事項通知如下:
一、完善綠色債券融資支持機制
(一)加強對綠色低碳領域的精準支持。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券，發(fā)展節(jié)能降碳、環(huán)境保護、資源循環(huán)利用、清潔能源、生態(tài)保護修復和利用、基礎設施綠色升級等產(chǎn)業(yè)。鼓勵中央企業(yè)根據(jù)綠色項目預期投資回收周期，發(fā)行中長期債券。
(二)對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券提供融資便利。優(yōu)化債券融資服務機制，對優(yōu)質中央企業(yè)發(fā)行綠色債券優(yōu)化審核安排，參照知名成熟發(fā)行人標準簡化文件簽章和信息披露等方面要求，適當延長財務報告有效期，即報即審，提高融資效率。探索在管控中央企業(yè)債券占帶息負債比重時將綠色債券按一定比例剔除。
(三)便利債券回購融資支持機制。在通用質押式回購業(yè)務中，對于優(yōu)質中央企業(yè)及子公司發(fā)行綠色債券給予信用債最高檔折扣系數(shù);在三方回購業(yè)務中，研究為中央企業(yè)及子公司綠色債券單獨設立質押券籃子，在發(fā)行人信用資質和折扣系數(shù)等方面實施差異化管理。
(四)優(yōu)化中介機構監(jiān)管評價考核。新增專項排名及評優(yōu)獎項，鼓勵證券公司積極主動提供綠色債券中介服務，與綠色產(chǎn)業(yè)中央企業(yè)建立長效合作機制。鼓勵信用評級機構在信用評級過程中將發(fā)行人的環(huán)境、社會和治理(ESG)因素納入其信用風險考量，并在信用評級報告中進行專項披露。
(五)推進綠色投資理念。鼓勵中央企業(yè)參照成熟經(jīng)驗主動披露綠色環(huán)境信息，吸引商業(yè)銀行、保險公司、社保基金、養(yǎng)老金、證券基金等加大綠色債券投資力度。推動優(yōu)質中央企業(yè)及子公司綠色債券納入基準做市品種，鼓勵做市商積極開展綠色債券做市報價服務，提高綠色債券交易流動性。加強中央企業(yè)發(fā)行人、主管部門與投資機構的溝通交流，鼓勵市場投資機構以綠色指數(shù)為基礎開發(fā)公募基金等綠色金融產(chǎn)品，引導降低融資成本。
二、助力中央企業(yè)綠色低碳轉型和高質量發(fā)展
(六)推進中央企業(yè)綠色低碳轉型。中央企業(yè)根據(jù)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》有關要求，結合綠色低碳發(fā)展實際需要，合理安排債券融資，推動產(chǎn)業(yè)結構和能源結構綠色轉型升級，實施節(jié)能降碳改造、工藝革新和數(shù)字化轉型，深入推進戰(zhàn)略性重組和專業(yè)化整合，加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式。
(七)發(fā)揮中央企業(yè)綠色科技創(chuàng)新主體作用。鼓勵中央企業(yè)發(fā)行投向綠色領域科技創(chuàng)新項目建設的債券，強化綠色科技創(chuàng)新，支持綠色低碳關鍵核心技術攻堅突破和推廣應用，提升高質量綠色產(chǎn)品服務供給能力。
(八)發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券籌集資金，通過項目合作、產(chǎn)業(yè)共建、搭建聯(lián)盟等方式引領地方國有企業(yè)及各類市場經(jīng)營主體綠色低碳發(fā)展，共同構建低碳供應鏈體系，推動節(jié)能低碳和環(huán)境服務等新業(yè)態(tài)發(fā)展和模式創(chuàng)新，全面提高能源資源利用效率。
三、發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領作用
(九)引導綠色發(fā)展重點領域資金供給。鼓勵符合條件的中央企業(yè)設立綠色發(fā)展基金或低碳基金發(fā)行綠色債券，通過投資支持符合條件的綠色項目建設、運營，吸引、撬動、聚合社會資本投向綠色產(chǎn)業(yè)。支持中央企業(yè)子公司探索利用碳排放權、排污權等資源環(huán)境權益進行質押擔保，或由中央企業(yè)集團提供外部增信等方式發(fā)行綠色債券，推動細分領域節(jié)能減污降碳。
(十)支持中央企業(yè)開展綠色領域基礎設施REITs試點。支持新能源、清潔能源、生態(tài)環(huán)保等領域基礎設施項目發(fā)行REITs，拓寬增量資金來源，完善綠色融資支持。
四、加強組織實施保障
(十一)證監(jiān)會及派出機構加強對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的服務支持，同時進一步推動國有企業(yè)、民營企業(yè)等綠色債券融資。會同國務院國資委建立信息共享機制，對中央企業(yè)綠色債券融資及資金使用情況加強監(jiān)督管理，確保綠色債券募集資金按要求規(guī)范管理和使用。
(十二)國務院國資委不斷優(yōu)化中央企業(yè)綠色發(fā)展考核機制，將能源消耗強度、碳排放強度等指標納入經(jīng)營業(yè)績考核體系，遴選綠色低碳示范項目，總結提煉成功經(jīng)驗、典型模式并加以推廣。與證監(jiān)會加強協(xié)調配合，加大對中央企業(yè)發(fā)行綠色債券融資的政策引導力度，支持利用資本市場形成綠色低碳核心競爭優(yōu)勢。
(十三)證券交易所著力提升綠色債券融資服務效能，積極發(fā)揮市場組織功能，激發(fā)市場經(jīng)營主體活力，加強投融資對接，吸引更多資金投向綠色領域。證券業(yè)協(xié)會、基金業(yè)協(xié)會充分履行自律規(guī)范職責，營造良好的投融資環(huán)境，引導證券基金經(jīng)營機構加大對綠色債券的業(yè)務投入。
